Диплом по налогообложению РФ продвинутого уровня сложности (CPA ДипНРФ Про)

Программа русскоязычной квалификации СPA (Rus) будет актуальна для специалистов, стремящихся приобрести ключевые знания и навыки в сфере российского налогообложения в условиях современного бизнеса

Структура экзамена


Экзамен представляет собой проверку практических знаний и аналитических навыков по расчетам различных налогов. Все вопросы являются обязательными.
Вопрос 1 экзамена оценивается в 50 баллов.Тестируются вопросы по налогу на прибыль и НДС.
Вопрос 2 экзамена оценивается в 25 баллов.Тестируются вопросы по налогу на доходы физических лиц.
Вопрос 3 экзамена оценивается в 25 баллов.Тестируются вопросы налогового администрирования, сделки между взаимозависимыми лицами, особенности налогообложения при создании консолидированной группы налогоплательщиков, отдельные вопросы по налогу на прибыль и НДС.

Программа курса

Программа курса подготовки к сдаче экзамена CPA ДипНРФ Про (36 академических часа)

Тема № 1. Система налогообложения Российской Федерации

  1. Общие функции и цели налогообложения в современной экономике
  2. Основы налогового регулирования
  3. Специальные налоговые режимы
  4. Обязанности налогоплательщиков и /или налоговых агентов

Тема № 2. Налоговый контроль и администрирование

  1. Процедуры, связанные с проведением налоговых проверок, обращениями в вышестоящие органы и спорами
  2. Санкции за налоговые правонарушения, налоговые штрафы и пени на просроченные налоговые платежи
  3. Консолидированные группы налогоплательщиков
  4. Налоговое администрирование в области трансфертного ценообразования

Тема № 3. Налог на доходы физических лиц

  1. Область применения налога на доходы физических лиц (НДФЛ)
  2. Налогооблагаемые и необлагаемые доходы
  3. Налоговые резиденты
  4. Доходы:
    • по месту работы,
    • от продажи имущества,
    • от продажи ценных бумаг,
    • дивиденды,
    • проценты по вкладам,
    • выигрыши в лотерею
    • подарки (от организаций, от физических лиц)
    • материальная помощь,
    • наследство,
    • выплаты по договорам страхования имущества (повреждение имущества, уничтожение имущества),
    • материальная выгода по полученным заемным средствам и по вкладам в банках
  5. Доходы, полученные индивидуальными предпринимателями
  6. Доходы по договорам гражданско-правового характера
  7. Авторские вознаграждения
  8. Налоговые нерезиденты
  9. Налогообложение налоговых нерезидентов
  10. Полный расчет налоговой базы и налоговых обязательств по НДФЛ
  11. Применение льгот и вычетов по налогу с целью минимизации обязательства по НДФЛ

Тема № 4. Налог на прибыль организаций

  1. Область применения налога на прибыль
  2. Общие правила расчета налога на прибыль
  3. Порядок учета скидок и премий, предоставленных покупателям
  4. Налогообложение посреднических операций
  5. Проблемы налогообложения при реорганизации предприятий
  6. Налогообложение доходов в виде дивидендов и доходов от долевого участия в организациях
  7. Налогообложение доходов при продаже основных средств
  8. Вопросы налогообложения при безвозмездной передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг
  9. Налогообложение при безвозмездном получении товаров, работ, услуг
  10. Вопросы налогообложения при продаже дебиторской задолженности, прощении долга, списании дебиторской задолженности
  11. Порядок признания расходов:
    • материальные расходы
    • расходы на оплату труда (заработная плата, резерв на отпуск, питание работников, компенсация процентов по ипотечным кредитам, добровольное страхование работников)
    • расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые)
    • редставительские расходы
    • резерв на гарантийный ремонт
    • резервы по сомнительной задолженности
    • расходы на обучение персонала
    • расходы на проценты по заемным средствам, в том числе по контролируемой задолженности
    • курсовые разницы
    • командировочные расходы
    • амортизация основных средств, в т.ч. линейный и нелинейный методы, амортизационная скидка, повышающие коэффициенты
  12. Вопросы налогообложения операций по аренде основных средств, в том числе неотделимые улучшения арендованного имущества.
  13. Перенос убытков на будущие периоды (порядок, сроки, расчеты налога с учетом перенесенных убытков прошлых периодов)
  14. Сроки представления налоговой декларации
  15. Порядок и сроки уплаты налога

Тема № 5. Налог на добавленную стоимость (НДС)

  1. Общие вопросы налогообложения операций по продаже товаров, работ, услуг
  2. Определение места реализации товаров, работ, услуг
  3. Операции, не облагаемые НДС
  4. НДС при осуществлении экспортных операций: порядок начисления, ставки, вычеты, пени при непредставлении подтверждающих документов в установленные сроки.
  5. НДС при импорте товаров: порядок уплаты и принятия к вычету.
  6. Посреднические операции: порядок начисления НДС у принципала, виды оформляемых документов, документооборот, порядок начисления НДС у комиссионера, вычеты.
  7. Особенности налогообложения при расчетах с помощью векселей
  8. НДС и курсовые разницы
  9. Продажа дебиторской задолженности
  10. Расчет и уплата НДС при выполнении строительно-монтажных работ собственными силами
  11. Корректировочные счета-фактуры и порядок их оформления и выставления
  12. НДС при возврате товаров
  13. НДС при продаже имущества, в том числе имущества, использованного при осуществлении операций, не облагаемых НДС
  14. НДС при реорганизации предприятий
  15. Порядок предоставления вычетов при приобретении материальных ценностей, работ, услуг:
    • используемых при осуществлении деятельности, облагаемой НДС
    • используемых при осуществлении экспортных операций
    • используемых при одновременном осуществлении облагаемой и необлагаемой деятельности
  16. Восстановление НДС, принятого к вычету в предыдущих периодах ( в том числе при переходе на упрощенную систему налогообложения)
  17. НДС при предоставлении скидок и выплате премий при расчетах с покупателями
  18. НДС при пересмотре стоимости товаров в сторону увеличения
  19. НДС при безвозмездной передаче товаров, работ, услуг
  20. НДС при выполнении обязанностей налоговых агентов
  21. Порядок уплаты налога
  22. Требования к предоставлению отчетности по НДС.

Тема № 6. Страховые взносы во внебюджетные фонды

  1. Область применения страховых взносов во внебюджетные фонды
  2. Страховые взносы во внебюджетные фонды работодателя за работников предприятия
  3. Страховые взносы во внебюджетные фонды индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты физическим лицам
  4. Проверки со стороны страховых фондов

Тема № 7. Расчет обязательств по налогу на имущество

  1. Область применения налога на имущество
  2. Расчет обязательств по налогу на имущество
  3. Порядок, сроки уплаты и сроки предоставления отчетности

Тема № 8. Сделки между взаимозависимыми лицами

  1. Понятие взаимозависимых лиц для целей налогообложения
  2. Контролируемые сделки: определение, определение суммы сделки с целью признания ее контролируемой/неконтролируемой..
  3. Уведомление о контролируемых сделках (порядок и сроки представления)
  4. Налоговые проверки в области трансфертного ценообразования (порядок, сроки)
  5. Ответственность за налоговые нарушения в сфере трансфертного ценообразования.

Тема № 9. Разбор задач прошлой сессии.

График занятий


  • 30 января
  • 06 февраля
  • 13 февраля
  • 20 февраля
  • 03 марта
  • 05 марта
  • 10 марта
  • 12 марта
Стоимость курса 20 000 руб.